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加强内控管理 防范财务风险

2016-04-07 09:09:00 | 来源:中国税务网-河南洛阳国税局 | 作者:肖社会 范玮琳

  河南省洛阳市国税局以财务内控平台为抓手,从六个方面入手,加强财务数据分析应用,查找管理中的薄弱环节,从源头上解决问题,进一步严肃了财经纪律、夯实了核算基础、提升了管理水平。

  一是统一思想,提高认识。财务内控信息化平台上线后,针对全市国税系统数据呈现出的“总量大、分布广、集中度高”等特点,通过通报、座谈、专题培训等多种形式,引起各单位高度重视,将问题整改工作作为一项十分紧迫的任务,摆上重要日程,做到抓紧抓早抓好,抓出实效。

  二是强力推行电子网银和公务卡强制结算。针对现金使用量大、疑点数据多的突出问题,要求各单位将银行转账和公务卡刷卡作为主要结算方式,对公务卡推行做了再宣传,对属于公务卡强制结算目录的项目,一律不再使用现金报销;积极推行财务电子网银业务,差旅费报销等业务直接转账至个人账户;通过网银业务和公务卡的有机结合,切实减少了现金使用量,2016年全市的财务内控信息平台疑点信息总量已大幅降低,财务基础工作日趋规范。

  三是加快预算执行进度。建立预算执行责任制,年初将年度预算支出责任逐一分解落实到具体执行部门和责任人,严格落实预算分析、通报、约谈、督促制度,形成领导重视、部门联动、衔接紧密、齐抓共管的良好格局。

  四是落实日常管理要求。各单位将2015年疑点信息整改工作与年度决算相结合,认真开展资产清查,切实解决账实、账账不符等问题;落实“三重一大”集体研究的规定,定期开展对账工作,确保会计账、出纳账核对一致;做好基建项目库维护工作,防止因项目库维护不及时、会计核算不规范而产生疑点信息的现象。

  五是严格报销审核把关。在对财务相关制度、规定全面梳理的基础上制定了财务支出工作规范,进一步增强风险意识和责任意识,各单位财务部门和财务人员在日常财务管理中从严把好审核关、核算关,严禁超标准、超范围以及报销手续不全的支出报销列支;各级财务主管认真履行监管职责,支持、指导相关财务人员落实其岗位责任。

  六是依托绩效规范管理。2016年将“疑点信息偏高,会计出纳对账不符、资产实物账与会计账不符、资产超标准配置、结账不及时、预算未上会研究、预算批复不及时等问题”纳入绩效考核,严格绩效扣分;对预算执行不力、公务卡推行和现金管理不到位的问题直接约谈相关领导,有效规范财务基础管理工作。  

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