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践行五大发展理念推进西城国税税收现代化建设

2016-08-29 09:28:00 | 来源:人民网-财经频道 | 作者:

  党的十八届五中全会为新时期我国经济社会发展布局谋篇,提出了创新、协调、绿色、开放、共享五大发展理念。税务总局党组书记、局长王军于《求是》杂志发表文章,要求税务部门主动践行五大发展理念,深入推进税收现代化建设,积极发挥税收职能作用,奋力助推全面建成小康社会宏伟目标的实现。

  作为基层税务部门,西城国税局始终从服务党和国家事业发展出发,将思想和行动统一到中央的各项部署上来,在税收现代化的道路中紧跟总局步伐,在深化国税地税征管体制改革、全面完成营改增任务、组织税收收入、金税三期工程建设等过程中,勇于担当、攻坚克难。在“学党章党规、学系列讲话,做合格党员”的背景下,西城国税局秉承实事求是的一贯作风,坚持将“两学一做”与税收中心工作紧密结合,以五大发展理念为引领推进西城国税税收现代化建设。

  一、深刻认识西城国税税收现代化进程中存在的机遇与矛盾

  2013年末,王军调研北京国地税时提出要逐步建立完备规范的税法体系、成熟定型的税制体系、优质便捷的服务体系、科学严密的征管体系、稳固强大的信息体系、高效清廉的组织体系,要在2020年基本实现税收现代化。

  2016年是“十三五”的开局之年,距离税收现代化基本实现的目标时点还有一个五年的时间,这是税务部门大有可为的五年,也是机遇与挑战并存的五年。一是借改革之势提升税收治理能力。税制改革及征管体制改革倒逼基层税务部门反思旧有的治税管税模式,打破桎梏,探索新理念、寻找新方法、搭建新组织、构筑新机制、培养新能力、提供新平台、树立新文化,伴随“互联网+”战略的落实及金税三期的上线,逐步提升信息管税、大数据管税的能力。二是以合作共赢打开纳税服务新局面。随着国税地税征管体制改革的逐步推进,基层国税部门与地税部门围绕最大限度便利纳税人、规范税务人开展合作,国地税联席会议制度不断运转,互置自助终端、互设窗口、互派干部等合作实践相继推开,而随着国地税联合办税服务厅的建成,办税便利化程度将迈上新台阶,广大纳税人将享受到更快捷、更经济、更规范的服务。三是发展新动能成为税收新的增长点。中国经济步入发展新常态,经济从高速增长转为中高速增长的同时,经济结构不断优化升级,而在供给侧改革的背景下,微观经济主体活力被激发,新的发展动能被培育,市场活跃,企业盈利,势必带来税收收入的持续稳定。

  2016年已经过半,在总局、市局的统一部署下,西城国税局朝着税收现代化的目标不断努力。西城国地税联席会议制度频发力,联合呼叫中心、联合新户培训等各类合作事项相继上线,国地税联合办税服务厅正在积极筹建中;营改增第一阶段、第二阶段圆满完成,税制转换、纳税申报、舆情监控各项工作运转顺利,税负分析等第三阶段工作正在扎实开展;金税三期双轨运行、测试工作、单轨上线有序推进;互联网+办税体验中心建成并投入使用,潜移默化转变纳税人办税习惯,逐步适应掌上、网上办税的便捷与高效。改革如火如荼,变革席卷而来,而一些现实情况却与改革相悖、与变革相左,这些矛盾阻碍了西城国税税收现代化的推进。

  一是经济增速放缓、营改增减收因素与税收收入持续稳定之间的矛盾。我国正经历经济转型的“阵痛”期,经济增长从高速转向中高速,传统动能尚未完成优化升级,新动能尚未形成规模,税收作为晴雨表,直观反应就是税收收入的减少。

  二是税制改革、征管体制改革与旧有的认识、行为、做法之间的矛盾。税制改革、征管体制改革带来的变化是巨大的,西城国税局承接了9千余户营改增纳税人,随着纳税人的增多,以互联网、信息化、大数据为依托的征管模式具有更高质效,风险管控则逐步从事前向事中、事后移转,而这需要从根本上转变干部的理念,不断提升风险意识,更新了解新兴业态,积极学习新知识、采纳新方法。

  三是任务叠加带来的巨大压力与人力资源配置之间的矛盾。面对营改增、“金三”、汇算清缴、全市通办等任务叠加的现实,全局干部加班加点力保各项任务顺利完成,但其中也暴露出了我局干部年龄结构不优、窗口一线人员不足、有效激励欠缺的难题,而改革的推进需要人才,建设一支规范、文明、现代的税收行政执法队伍迫在眉睫。

  二、税收现代化的实践是践行五大发展理念的过程

  改革发展实践启示我们,必须坚持与时俱进,不断解放思想,以先进的理念引领税收工作实践。五大发展理念是建立在对我国经济社会深刻剖析及精准预期的基础上,税收作为国家治理的一个方面,必然要以五大发展理念为引领,税收现代化的实践也应当是践行五大发展理念的过程。一是落实改革任务,让好的顶层设计在基层得到有效承接。纳税人受惠于健全的税收制度,税收杠杆作用得以发挥,创新驱动市场活力,经济发展区域协调,税收收入稳步增长。二是提升征管水平,扎实推进金税三期上线,借助互联网推进信息管税、大数据管税水平;发挥风控优势,辅之以严格的事中、事后核查,提高征管效能;顺应国地税深化合作之势,继续拓展合作领域,争取地方政府的支持,协同发改委、财政、公安等各方力量,构建协税护税、综合治税的强大合力。三是优化纳税服务,坚持以纳税人为中心,在国地税合作中继续推进纳税服务提档升级,着力解决办税两头跑、纳税成本较高的问题,节约社会资源,缓解城市拥堵,真正实现绿色办税。四是落实税收优惠,主动上门送政策,发挥税收职能,扶持“双创”企业、小微企业、新兴产业的发展。五是加强队伍建设,优化人才结构,有针对性的培养专业化人才顺应改革趋势、发展路径;以绩效管理为抓手,明确岗责,构建合理奖惩体系,充分调动干部干事创业的积极性。

  三、融合五大发展理念,引领西城税收现代化建设

  五大发展理念的提出,为税收现代化进程指明了方向,明确了当前和今后一个时期我局各项工作的原则和指导思想。面对机遇和矛盾,唯有立足我局实际,将五大发展理念与税收现代化建设有机融合,探求税收新常态下的工作思路,进一步深化税制改革和国地税征管体制改革,把握机遇,破除矛盾,才能不断将税收现代化建设推向深入,税收才能更好的服务于经济和社会发展大局。

  (一)融合创新理念铺设深化税制改革之路

  创新,针对的是企业发展瓶颈问题。当前,传统的产业模式和结构已经成为广大中小企业发展的掣肘,只有创新技术和经营理念才能使企业长久的在市场竞争中立于不败之地。然而,企业的创新之路并非坦途,其背负的沉重负担往往成为牵绊其创新脚步的障碍。

  脱离企业发展现状谈创新,都是纸上谈兵。融合创新发展理念,通过深化税制改革,简政放权,减轻企业负担,让企业在创新之路“轻装前进”,让更多的新产品、新模式、新业态大量涌现、快速成长,为经济发展增添新活力、新动力。

  一是坚持深化改革,为企业添“红利”。要把握税制改革机遇,扎实、细致、深入的做好前期基础性准备工作,不折不扣地落实好各项税制改革任务;要加强税制改革效应的分析研究,跟踪了解税改措施在实施过程中遇到的矛盾、问题和风险,积极建言献策;要有效利用税制改革蕴含的政策机遇和发展导向,积极引导西城区经济结构调整和产业转型升级。当前,在营改增等财税体制改革全面推开的大背景下,持续做好纳税辅导、税收宣传,有效承接改革任务,帮助企业学好、用好政策,真正享受改革红利;继续做好税负分析等改革效应分析,为国家完善政策提供支撑。

  二是坚持落实税收优惠,为企业添“动能”。不折不扣落实小型微利企业优惠政策,实现应知尽知、应享尽享两个百分百;落实研发费用加计扣除、研发设备加速折旧和科技成果转化等优惠政策,推动大众创业、万众创新,激活市场主体活力,培育发展新动能。

  三是坚持推进简政放权,为企业减“负担”。厘清部门权责,使市场和政府权责明晰,减轻企业负担,激发市场活力。配合商事制度改革,进一步做好“三证合一、一照一码”工作,与税务系统有效衔接、联动实施;优化资源配置,在市局统筹下推进全市通办,提升即办事项效率,对转办事项限时办结。

  深化税制改革之路任重道远,良好的税收制度和政策,需要与之相适应的执行体系和执行能力。作为基层国税局,更需要在内部管理上推陈出新。

  一是要突出党建引领,指导实践。深入开展“两学一做”,加强基层党组织和党员干部队伍建设,践行依法治税,坚持用法治思维和法治方式想问题办事情,牢固树立纪律规矩意识;深刻把握作为基层税务部门肩负的责任,胸怀大局、顾全大局,以新的思想理论武装头脑,以实事求是的态度落实各项工作;坚持担当尽责,坚持实干兴税,心怀纳税人,优化纳税服务,切实为纳税人解决最关心、最贴切、最现实的问题;进一步发扬实干精神,用实打实的举措、硬碰硬的业绩回应社会关切;发扬党员垂范作用,引导干部加强自律、恪尽职守,做好本职工作。

  二是要突出人才强税,将践行五大发展理念建立在充实的人才储备之上。严格落实党风廉政建设责任制,加强干部队伍管理和领导班子建设,在此基础上突出专业引领,做好干部队伍建设的长期规划,统筹考虑不同岗位、不同层级的专业人才需求与储备。一方面实行人才分级分类管理。全面落实税务领军人才选拔培养和各类专业人才库建设,充分发挥专业人才的集聚、引领、示范和品牌效应,在这过程中探索建立专业人才动态管理、跟踪使用、激励淘汰、考核评价等制度和办法,为专业人才、年轻干部提供展示舞台和充分的发展空间;一方面提升干部专业化水平,坚持机关和基层相统筹、理论和实践相结合、专业和岗位相适应、知识与能力相匹配的培养原则,有针对性地开展各类专题教育培训和业务练兵比武活动,使专业分工更精细、专业特色更鲜明、专业优势更突出,全面提升服务经济发展和服务纳税人的水平。

  (二)融合协调理念构建现代纳税服务体系

  协调,针对的是发展不全面、不平衡的问题。当前,行业、区域、个体间发展不均衡、不协调的问题极为突出,融合协调发展理念,坚持需求导向,构建服务高效的现代纳税服务体系,坚持“始于纳税人需求、基于纳税人满意、终于纳税人遵从”,不断优化纳税服务,积极构建和谐征纳关系,有助于各区域、各行业、各主体在发展的路上不掉队、不落后。

  一是及时把握涉税需求。伴随着“互联网+”及新经济、新业态的大量出现,经济形态日益多元化,为纳税人提供差异化、多层次的涉税服务日渐成为税务部门的必修课。国税部门需要建立常态化的纳税人需求收集渠道,广泛听取纳税人的意见和建议,积极构建涉税诉求响应机制,及时回应社会关切;建立健全重要政策解读机制,将信息发布和政策解读与税收重点工作同步考虑、同步部署、同步推进;强化外部评价监督,依法保护纳税人的知情权、参与权、表达权和监督权,全力维护纳税人权益。

  二是全力推进办税便利化改革。稳步推进国地税联合办税,切实解决纳税人办税中的“痛点”“堵点”“难点”问题,让纳税人少跑腿、少费时、少花费,更加专注于核心业务的发展;建设高度集成的“电子税务局”等办税平台,为纳税人提供全天候、全方位的纳税服务;拓展培训载体,通过互联网+办税体验厅进一步推广便利化办税,提供优质高效、个性化服务,实施精准分类、更新及时、口径统一、指向明确的政策宣传辅导,帮助纳税人充分享受优惠政策,绝不因纳税服务的短板制约企业发展。

  三是完善绿色通道制度。办税服务厅设置咨询岗位、绿色通道,为存在特殊困难的纳税人解决实际问题。外地进京企业增值税直征工作多次遇到不识字的农民兄弟,本着“特殊人特殊照顾”的理念,我局派干部全流程耐心辅导。针对辖区内纳税人政策业务水平参差不齐,单纯“一刀切”的纳税服务有其局限,面对纳税服务上的弱势群体,坚持“帮一帮”“扶一扶”,实现纳税服务纵向公平。

  四是优化纳税信用体系。融入社会信用体系,完善评价管理,强化动态分类服务,实施跨部门联合奖惩,为诚信的纳税人大开方便之门,让不诚信的纳税人寸步难行;建立守信激励和失信惩戒联合机制,完善重大税收违法案件信息发布办法,继续完善税收违法“黑名单”制度,利用区域企业监管信息共享平台优势,健全纳税信用管理办法,推进税收信用体系建设;持续做好年度纳税信用等级评定工作,落实A级企业涉税优惠措施,促进纳税人诚信自律,提高税法遵从。借此淘汰失信企业,发展诚信企业,促进市场健康协调发展。

  (三)融合绿色理念利用好税收杠杆

  绿色,针对的是经济增长方式的转变问题。我国经济历经过去三十多年的高速增长,逐渐积累的环境问题已经成为阻碍经济社会健康持续发展的“拦路虎”。融合绿色发展理念,迎接“绿色税制”,不折不扣落实有利于环境保护和资源节约的税收政策,用税收杠杆鼓励环保产业,惩治污染行为,最终形成人与自然和谐发展的现代化建设新格局。

  一是利用税收杠杆鼓励环保产业,抑制污染行为,在经济社会生态效益双提升中充分有效的发挥税收杠杆作用。落实资源税改革及综合利用资源等税收优惠政策,利用税收引导市场微观主体节约资源,鼓励资源节约、环境友好型企业做大做强。

  二是配合疏解非首都功能,提升城市品质。立足西城区域特点,准确把握西城区发展的阶段特征,深入落实首都城市战略定位和京津冀协同发展战略,以有序疏解非首都功能、认真履行服务职责、助力区域产业布局和经济发展为己任,服务于西城区发展的大局。坚持合作共商,在联合西城地税局、工商局对“动批”商圈市场集中执法促成六家市场闭市、撤并摊位1500余个的成绩下,将疏解工作向纵深推进,继续做好对市场产权方、主办方及关联企业后续检查工作的同时,发挥黑名单优势,加大税法宣传力度,净化市场,打造绿色首都。

  三是加快推进国地税联合办税服务厅建设,推行电子税务局等无纸化远程办税模式,引导纳税人办税实现从“柜上”到“网上”到“掌上”的转变,有效缓解二环内交通拥堵。优化网上办税服务厅,加快推行网上审批、办税无纸化,节约资源,降低征纳成本。

  (四)融合开放理念构筑现代化税收征管体系

  开放,针对的是使我国经济深度融入世界经济问题。融合开放理念,就要立足西城区作为“首善之区”发展的大背景,以普遍联系、开放包容的视角来谋划我局工作,构筑现代化税收征管体系,在继续吸引高水平、高层次外资进入的同时,落实好鼓励好企业“走出去”税收政策,以开放促改革,以开放促增长。

  一是助力供给侧结构性改革,落实新常态下转方式、调结构、惠民生、促内需的系列政策。精准服务“引进来”,保驾护航“走出去”。通过建立“走出去”企业清册加强对企业的动态监管,为进一步做好辖区企业境外经营管理、服务等后续工作打下基础;持续做好大企业“一户式”档案管理,落实大企业绿色办税通道的相关工作机制,做好千户企业集团基础信息维护;在低迷的出口贸易形势下积极贯彻落实国家退(免)税新政策,做好对生产型出口企业的分类分级管理,使其真正享受到绿色通道服务的便捷。

  二是加快税收征管的科学化、信息化、国际化进程。随着税制改革的实施,国税机关的管理和服务对象不论从行业还是数量上越来越多,加快推进税收征管现代化建设势在必行。一方面要夯实征管数据基础,形成全方位的税源监控网络,实现对各类税源信息和应税行为的全面掌握,一方面要优化征管资源配置,整合纳税服务资源,深化税收风险分级分类管理。以税收专业化管理为切入点,以纳税评估和管理监控为有效手段,加强税收执法和管理的过程控制,帮助纳税人和基层国税部门防范税收风险。

  三是深化国地税合作,形成管理合力。积极贯彻落实中央和总局深化征管体制改革的精神,全面落实北京市国地税83项合作事项的具体要求,建立国地税联席会制度,共同构建合作框架,就纳税服务、税务稽查、收入核算、对外宣传、税收征管等方面开展广泛、深度的合作,实现服务一个标准、征管一个流程、执法一把尺子,形成“协同、促进、共赢”的工作格局。

  四是厘清征管职责,加强税制改革效应分析研究,通过国地税、工商和财政“四部门”在联合收入分析、深化税务稽查合作、联手推进征管专业化等方面深度融合,为实现税收现代化不断前进,为促进区域发展积极建言献策,促进区域经济结构调整和产业转型升级。

  (五)融合共享理念促进信息化建设

  共享,注重的是解决社会公平正义问题。改革开放三十多年来,如何能让人民群众共享开放成果,在共建共享发展中有更多的获得感,已成为全社会最深切的期盼。融合共享理念,就是要立足服务全局,发挥税收职能,进一步发挥税收调节收入分配的杠杆作用,在继续强调发展效率的同时,更多兼顾社会的公平正义,促进创业、拉动就业,汇聚发展动力,增进社会和谐,走向共同富裕。

  一是大力组织收入,让公民共享财政红利。苦练内功,向创新税收风险管理机制要收入,向堵塞征管漏洞要收入,向科技手段要收入,向打击违法要收入,向税收共治要收入。将落实风险防控制度不断深化;将打击制售贩卖假发票等涉票犯罪行为形成齐抓共管局面和长效工作机制;将“黑名单”制度继续完善;将稽查组收成效不断提升。千方百计把经济发展的成果最大程度的转化为国库里的真金白银,为政府提供公共服务、改善民生等提供财力保证。

  二是有效调控经济,让纳税人共享政策红利。通过有效落实各项税收优惠政策,促进企业发展;通过税收调控促进城乡区域、经济社会持续协调发展,促进新型工业化、信息化、城镇化和农业现代化同步发展,在解决发展不平衡问题中充分有效的发挥税收职能作用。

  三是抓住“一带一路”发展机遇,让纳税人共享开放红利。认真执行税收协定,及时了解我国与“一带一路”沿线其他国家“引进来”和“走出去”企业涉税诉求和税收争议,主动向企业宣传、解释税收协定相关条款,并配合总局、市局完成相关工作;及时回应纳税人诉求,多部门联合为“一带一路”企业送服务,在服务外向型经济发展中充分有效的发挥税收职能作用。

  四是借力互联网+、大数据、云计算,强化信息管税,让纳税人共享科技红利。一方面提升信息管税服务税收征管的水平。通过征管大数据,真实、实时、全面地掌握各项工作的整体情况,助力风险防范。通过金税三期实现国税和地税之间的信息共享,推进联合管理和服务。一方面提升信息管税服务社会治理的水平。稳步推进各类涉税数据库的公开,供社会公众查询、下载和应用。同时,逐步实现国地税的互联互通和深度对接,为社会各界提供优质的涉税信息服务。

  五是深化依法治税,让纳税人共享法治红利。规范税收执法,切实提高税务人员运用法治思维和法治方式解决实际问题的能力,坚持依法征收、科学征收,努力提高组织收入质效;规范使用税收自由裁量权,做到有权必有责、用权受监督、违法必追究,深入推行税收执法责任制,强化税收执法监督和考核;规范重大案件审理,健全减免税等事项审批和监督机制;增强稽查的精准性、震慑力,坚持严格规范公正文明执法;深化税务公开,坚持依法决策、科学决策、民主决策,落实国务院取消和调整行政审批事项的要求,全面实施权力清单制度,深化行政审批制度改革,促进税收执法权和行政管理权公开透明运行。

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