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浅谈税源专业化管理模式下如何加强纳税服务工作

2017-01-11 09:52:00 | 来源:青岛平度市地税局 | 作者:战强 陈同颢

    近年来,特别是在新税源管理模式下,青岛市各级地税部门立足科学发展,结合创先争优,运用信息管税、综合治税等先进手段,为纳税人提供系统的、综合的、整体的服务做了大量有益的尝试,本文试就新税源管理模式下,如何做好纳税服务工作浅谈如下认识:

    一、目前纳税服务的现状

    近年来,为切实落实“始于纳税人需求”的服务理念,把纳税服务以法律法规的形式具体化,赋予纳税服务以特定的内容,体现了国家对纳税人的尊重。全市各级税务机关无论是在服务理念上,或是在服务工作上,还是在机构设置上均实现了历史性的飞跃,取得了显著成绩。主要表现在:
    (一)加强培训,提高服务技能。各级税务机关除加强税收业务培训外,非常注重对税务干部服务技能的培训,进一步提高税务人员的综合服务素质。在纳税服务培训中,特别是加强了对一线窗口纳税服务人员的礼仪、税收业务培训和考核,坚持持证上岗制度,设立导税服务员,使办税服务场所以良好的风貌出现在纳税人面前。

    (二)整合资源,规范服务流程。税务机关注重内部服务项目的规范性,按照《行政许可法》的要求,实施“前台受理、内部流转、限时办结、统一出件”的一站式服务格局,提供高效便捷服务。比如,为方便下岗再就业人员办理各种纳税事项,平度地税局开辟了“再就业通道”,使再就业人员确实感受到办税更方便、更快捷、更高效。

    (三)畅通渠道,服务公开透明。在日常的征管工作中,税务机关建立了为纳税人服务制度,通过纳税人的积极参与,拓宽了纳税服务改进的渠道。比如,开通12366纳税服务热线,开展局长接待日,走进广播电台、网络在线等活动,认真听取纳税人在办税过程中遇到的困难和不便,依此来改进、完善服务方式和方法。开展纳税服务活动,既增强了全体干部依法行政、秉公执法、执政为公、勤政为民意识,又提高了全体干部为纳税人服务的技能和办税效率,使纳税服务更加透明、人性化。

    (四)充实机构,纳税服务常规化。在国家税务总局新一轮机构改革中,为保证纳税服务的常规化、规范化,设立专门机构纳税服务司,负责全国纳税服务的开展。各地税务机关也相应设立了专门机构,从组织上、人员上保证纳税服务的有效开展。

    二、当前实际工作中影响优化纳税服务的问题

    (一)软件失偏,不能体现出为纳税服务的宗旨。当前,纳税服务在信息化应用上主要体现在税收征管的软件应用上。比如,远程申报、纳税申报、征收监控、登记管理、计会统计、涉税文书管理、凭证管理、发票管理、稽查管理、房产税税源管理、土地税税源管理、个人所得税管理、货物运输业管理、房地产企业管理、纳税人信用等级管理、综合治税、纳税评估、管理员日常工作管理和无住所个人管理等,而这些软件的应用相对税务机关更为方便,体现不出为纳税人服务的宗旨。

    (二)理念落后,与税源管理新模式下纳税服务不相适应。目前推行的税源专业化管理可以说是税源管理的一场革命,不是简单的调调机构、换换牌子,对未来税收征管格局将产生重大影响。部分税务机关和人员在纳税服务方面还认识不够,缺乏实质性的服务理念突破,不愿接受新生事物,不能适应新的税收工作形势发展的需要,主要表现在:(1)过多注重形式服务,表面服务等低层次的纳税服务,缺乏深层次的服务延伸,把纳税服务简单视为窗口服务的多、真正实现全员全过程服务的少。(2)忽视了纳税人的个性需求,使得纳税服务“供求不对路”,纳税人需要的项目没有被列入服务重点,常规性的服务措施多、叫得响的个性服务少。(3)信息化建设未能遵从纳税人自愿的原则,侧重以税务机关管理需要为出发点。而本身作为处于弱势被管理地位的纳税人来说,由于其自身的阅历文化所限、对纳税人权利和税收征管的缺乏了解,往往缺乏要求税务机关提供完善的纳税服务的自觉意识,期望值也不高。这种不高的期望值 ,直接导致了税务机关在提供优质现代化的纳税服务缺乏创新意识,抱有“等靠要”思想的多、具有开拓意识的少。

    (三)效率不高,资源共享与征管要求不相适应。目前,税务部门的硬件配置、征管软件不断充实和提升,但征收、管理、稽查各环节之间的信息共享却衔接不到位。由于征收、管理、稽查各环节之间的信息共享不畅,征收岗位发现的纳税人服务需求不能及时传递到管理岗位,管理岗位在日常管理中发现的纳税人对税款征收、税务稽查环节的服务需求不能及时传递到征收、稽查环节。稽查岗位只管查账,很少担负相应的纳税服务职能,征、管、查未能有机地结合在一起为纳税人提供服务。受经济发展的约束,各地政府对税收信息化服务的支持力度不够,没有制定严密的发展规划缺少部门之间的协调、配合。目前税收信息化建设已基本形成了联系各级税务机关、功能齐全、信息共享的税收信息管理系统。但由于政府缺少严密的信息化发展规划,各部门之间信息化发展很不平衡,有的部门才刚刚起步,形成了“税务机关一枝独秀,其他部门与纳税人黯然失色”的局面,总体服务效果不理想。

    (四)人才短缺,与优化纳税服务不相适应。目前,税务部门基本上实现了计算机办公、网络办公,但是内部工作人员由于受所学专业的限制计算机水平参差不齐,与信息化建设的要求还有很大差距,某县级地税局15年来没有招录税收专业、会计专业和计算机专业毕业生。虽然税务部门定期、不定期地进行各种计算机知识培训,但也仅仅把熟练操作各项征管软件当作目标,而真正能利用计算机网络技术为纳税人提供便捷、通俗易懂的复合型人才却如凤毛麟角,少之又少。由于缺乏专业知识方面的信息化人才,使得纳税服务停留在表面上,不能完全运用网络通讯与信息技术。

    三、立足科学发展,创先争优,提高纳税服务水平的对策

    (一)加强培训和学习,为做好纳税服务奠定基础。一是通过形式多样培训和学习,使税务人员认真学习领会《税收征管法》等基础法规、制度;二是通过高等学府培训和学习,使税务人员熟悉会计准则内容和企业会计核算方法,掌握会计制度和税法之间的差异,处理有关税收管理业务问题,提高纳税服务的内力;三是通过“走出去”和“请进来”等形式的培训和学习,使税务人员精通各税政策与法规,熟练计算各税的方法;四是通过上级指导、内部业务骨干培训和学习,使税务人员了解税收征管流程的有关内容,熟悉户籍管理、税源管理和税源监控的基本任务,掌握其基本方法,重点是精通纳税评估的基本原理、指标体系以及评估方法;五是通过请进专家、学者培训和学习,使税务人员了解税源与经济的统计分析方法,学会编制税源调查报告等。只有提高综合能力,才能提高税务人员的服务水平,进而带动纳税服务整体水平的提高。

    (二)依托基层建设,开展适应纳税人不同需要的办税服务。税务机关在纳税服务上应区别对待,根据不同需求开展对口服务,尽可能的给纳税人“吃点小灶”,适用纳税人不同的“口味”,增强服务的针对性。要坚持送政策上门,到户辅导,进行个别指导将会收到非常好的效果。要努力满足纳税人提出的合理要求,尽力使服务到位、到家,做到“税企共盈”,在一点一滴、一举一动的纳税服务中,实现服务理念,争创服务品牌。平度地税局近几年通过质效回访制度,增强纳税服务的刚性收到很好的效果。要推行远程纳税申报,借助计算机网络,足不出户就可以办理涉税申报事项。要根据绝大部分经营地在乡镇的纳税人,缺少计算机的实际情况,研究解决问题的办法。基层建设集中城区办公后,在平度市范围内的纳税人可以不受主管税务机关的限制,就近到平度市地税局各级办税服务厅办理常规涉税事务。目前已实行“集中办公,就近服务”范围的有税务登记、纳税申报、代开发票、打印税票、完税证明等六类常规涉税事项。

    (三)打造“网上税务局”,提高纳税服务水平。为实施科学化,精细化管理,基层税务机关应立足科学发展,充分发挥信息化技术对税收工作的支撑作用。随着纳税人经济业务与税收业务的日益密切,要通过运用网络通讯与信息技术,将税务征管和纳税服务进行集成,在互联网上实现税务机关的组织结构、工作流程的优化和重组,以超越时间、空间与部门分隔的限制,全方位地为纳税人提供优质规范、公正透明的纳税服务,打造“网上税务局”。为进一步提高服务质效,满足纳税人日益增长的服务需求,要按照内外网站一体化建设的要求,整合各级网站,并开发新的服务功能,建设应用网上综合服务平台,为纳税人提供网上税法宣传、纳税辅导、纳税咨询、办税服务、投诉举报、涉税查询、资料下载等功能。开通24小时办税场所,增设ARM机,实现个人所得税完税凭证自行开具。完善升级POS机刷卡征税缴库系统,将POS系统植入ARM机,实现在ARM机上申报、刷卡、开票、缴库工作一体化。要通过开展“网送税法”“网络答疑”不受时间、空间限制等活动,使纳税人随时了解最新纳税信息,有效地指导纳税人正确履行纳税义务。比如,平度市地税局近期开展的“房产税土地使用税网络在线答疑”活动,纳税人反响较好。

    (四)大力推进国地税合作。由于实行“分税制”财政体制,目前国地税两套税务机构并存,纳税人办理涉税事宜带来诸多不便。近年来,各级地税部门按照国家税务总局要求,积极稳妥地与国税部门开展合作,取得了一定成效。为增强合作的广度和深度,总局下发了《关于推进国地税联合办税、深化国地税合作的意见》。该意见从联合开展纳税服务、加强税源管理合作、联合开展税收执法、统筹推进信息交换等四个方面提出了国地税合作的内容和具体要求,并明确由国地税纳税服务部门牵头组织实施。税务部门要按照要求,本着积极稳妥、讲求实效的原则,抓好合作关键环节,丰富合作内容,不断提升合作质效,为纳税人提供实实在在的纳税服务。

    在新的税源管理模式下,地税部门必须牢固树立以纳税人为中心的服务理念,凡是能为纳税人想到的尽量想到,凡是能够提供方便的尽可能提供,努力营造良好的和谐税收环境,建立起以理论科学化、制度系统化、平台品牌化、业务标准化、组织健全化、考评规范化为主要特征的“始于纳税人需求、基于纳税人满意、终于纳税人遵从”的现代化纳税服务体系。

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