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基层税务部门纳税服务工作如何运用税收政策显示叠加效应

2019-06-17 11:20:00 | 来源:国家税务总局如东县税务局 | 作者:张海红

  近年来,税务机关在实施减税降费的大主题下,将减税降费与社会共治充分结合起来,推行了涉税专业服务等措施,进一步强化税企联动,打开了多方合作的“新局面”,实现了税收政策效应与共治效应的“共鸣”和“叠加”,全方位、多渠道、精准化地确保了各项减税降费政策措施落地生根。

  一、三“力”齐发,推进税收服务新融合

  1、统筹谋划,着力推进税务、政务“一门”办事。税务机关牢固树立了以人民为中心的发展思想,按照“优化、协同、统一、高效”的改革要求,积极办税服务厅职能满足群众“一门”办事新诉求。一是下好“一盘棋”。通过加强工作的组织领导,强化各级税务部门的责任感和使命感;二是绘制“一张图”。以办税厅整合为契机,注重市县两级税务机关协调联动形成合力;三是拧成“一股绳”。由纳税服务部门牵头,征管、信息、货劳等部门协同配合,合力提升工作质效。

  2、全面合作,齐力打造便民办事“税务”样板。一是配置评估全方位。完善驻政务中心的办税区域布局,制作各类标识牌、指引标志,做好办税指引工作,大大提升办税体验。二是业务测试全流程。将各类业务测试工作融合到通办业务测试工作中,确保所有涉税事项均可在政务服务中心税务窗口办理。三是宣传辅导全覆盖。综合利用门户网站、微信、微博等新媒体及LED屏、办税场所公告栏等传统媒介,梳理出台的纳税便利化改革措施、政策文件并向纳税人公开,进一步便利办税。

  3、建章立制,聚力统一税务窗口服务规范。一是抓好窗口服务。制定《办税指南》,加强窗口人员思想引导和人文关怀,建立定期谈心制度,完善AB岗制度。建立培训考试长效机制,配套开设“夜间补习社”“周末学堂”等,挑选业务骨干和新人结对帮扶,通过集中培训、个人自学、传帮带辅导等多种形式,大大提升前台办税效率。二是抓紧日常管理。注重办税窗口日常管理,落实动态巡查监督制度,规范窗口建设,实现综合窗口办理所有涉税事项。落实办税事项“最多跑一次”清单、二维码一次性告知、延时服务、二次优先、错锋预约、免填单等便民措施。三是抓实业务标准。统一窗口设置,以尽量避免纳税人在多个窗口间“反复跑”“多次跑”为原则,从风险可控和最大程度便利纳税人的角度出发,按照“金三”系统的岗位体系,统一配置同城通办岗、全省通办岗、注销岗等职责。

  二、三“音”叠加,谱写税收助企新篇章

  “新税务·新服务”为主题,以优化营商环境为抓手,加大政策宣传辅导深度,打造快捷便利办税速度,开创减税降费惠民力度,进一步增加企业发展信心,激发企业更大发展动力。1、税率下调凸显企业发展“高音”。国家减税降费的决心,让企业迎来了发展的“高音”,信心和干劲儿更足了,减税节约的资金企业可以直接用于设备自动化、智能化改造、核心技术研究和高端产品研发,为企业的转型升级带也来了更大的空间。2、“非接触”式服务送上办税“福音”。为了深化“最多跑一次”改革,税务机关推出“非接触”式服务,大力推广电子税务局和税务APP,给纳税人、缴费人送上办税“福音”。同时与银行开展深度合作,除了签订代征协议,在银行设置社保专点为缴费人提供票据外,还将三方协议签订从线下拓展到线上,借助支付宝足不出户便可实现三方协议的签订,实现随时随地移动办税。3、抵扣扩围传递只减不增“佳音”。增值税的原理简单说就是销项税减去进项税,纳税人只需交纳增值部分的税款。为了避免企业因抵扣少而增加税收,此次出台的公告里增加了“扩大进项抵扣范围”、“生产、生活性服务业实施加计抵减”等暖心举措,全力确保“所有行业税负只减不增”的承诺实打实。

  三、三“策”同行,增添企业发展新动力

  1、增值税起征点提高,小微企业从“少缴税”到“不交税”。今年初,国务院出台一系列针对小微企业的税收优惠政策,大幅提高增值税起征点,由原来的月销售额3万元提高到10万元,这意味着月销售额10万元以下的小规模纳税人可以完全免征增值税。本轮减税降费政策体现出普惠性减税与结构性减税并行的特点,兼顾了公平与效率两个方面,实际上几乎覆盖了全部行业和纳税人。小微企业是发展的生力军、就业的主渠道、创新的重要源泉。税收负担过重不仅会增加小微企业成本(流转税),还会减少企业利润(所得税)。新一轮的减税措施不断加码,有效降低了企业的经营成本,增加了利润,为延长企业生存期、促进中小企业成长壮大提供了有效动力。2、所得税、地方税普降,减税叠加效应开始显现。根据最新的税收优惠政策:小微企业年应税所得不超过100万元、100万元到300万元的部分,实际税负降至5%和10%,年应纳税所得不超过300万元的企业税负降低50%以上。除了企业所得税优惠,企业还可以享受增值税减税,再加上土地使用税等其他税种优惠。3、优化税收服务,提高纳税人获得感满意度。从个税新政到“六税两费”减征50%,再到深化增值税改革,国家减税降费政策一波接一波,层出不穷,企业税负明显下降,赢利空间增加,员工个人的腰包自然也就鼓了,真是利企利民的好政策。税务部门为纳税人提供一对一的政策咨询和解答服务。同时,落实好首问责任、限时办结、预约办税、延时服务、导税服务、领导值班和“最多跑一次”等各项办税服务制度,建立健全日报、简报、专报、通报“四报”机制和问题反馈机制,确保小微企业涉税诉求有处提、疑惑有人解、事项有人办,此外他们还通过纳税人大学堂、业务知识培训会、微信群辅导等形式开展减税降费辅导培训,做到培训全覆盖,确保纳税人“应享尽享”。

  四、三“措”并举,发挥税收职能新作用

  1、立足纳税户的“期盼点”,用心落实税收政策。按照“始于纳税人需求,基于纳税人满意,终于纳税人遵从”的服务宗旨,完善绿色通道、“一对一”上门、预约、延时等服务制度,主动为企业提供及时、快捷、准确的政策辅导,及时协调解决企业发展难题。实现“服务一把尺子,办税一个标准”,确保业务流转畅通,服务规范高效。从服务经济社会发展大局出发,不折不扣落实各项税收优惠政策及结构性减税政策,充分发挥税收政策在支持民营经济和小微企业发展、鼓励技术研发和自主创新、促进居民消费和就业创业等方面的积极作用,为企业发展壮大添动力,增强地方经济发展后劲。2、立足体制改革的“创新点”,用心优化纳税服务。认真贯彻落实征管体制改革精神,依托“一窗一人一机”创新征收服务体系,开设通办窗口“一窗通办”业务覆盖税务登记、税务认定、发票管理、申报纳税、优惠办理、证明办理、社保费等业务,解决纳税人多头跑、多头报送资料的问题。持续推进商事制度改革,积极支持“五证合一”改革,做好“三证合一”“两证整合”后续管理,加强商事登记制度改革后税收风险管理,全面推进企业简易注销登记改革,为企业提供便捷高效的市场退出服务,切实增强改革成效。3、立足协税护税的“联系点”,用心构建和谐环境。构建“政府领导、财税推动、部门协作、社会参与”的财政收入综合保障机制,制定统一传输内容、时间、口径、方式、格式的表单,打通综合治税各单位的多级数据采集网络平台,形成政府牵头、部门协作、信息共享、齐抓共管的综合治税格局。贯通“事前-事中-事后”全流程,实现税源“巡查”、风险“排查”、纳税人申报行为的日常“检查”、偷税漏税行为的“稽查”,增强税源管理的信息化与科学化,构建征纳和谐的税收环境。

  税收服务只有起点,没有终点,税务机关要进一步围绕企业需求找短板、提高纳税服务找出路、细化政策落实强措施,为企业发展加满油、鼓满帆,以优质的税收服务来助推企业高质量发展。

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