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青岛市李沧区税务局多环节严防增值税发票虚开风险成效显著

2018-09-11 16:47:00 | 来源:国家税务总局青岛市李沧区税务局 | 作者:柳祖岩

    为深入推进“放管服”改革,持续优化税收营商环境,防范辖区内虚开发票风险,国家税务总局青岛市李沧区税务局制定了《李沧区税务局防范虚开增值税发票工作指引(试行)》,从事前事中事后全方位全链条形成闭环防控增值税发票风险。《指引》执行以来成效显著。

    一、事前把关,筑牢发票发放“防火墙”。发票的发放、增额等相关业务大部分为即办事项,为防止风险纳税人利用“先用票后核查”的时间差,进行快速虚开走逃,《指引》通过对高风险纳税人即时进行约谈、查验银行开户信息等形式,对高风险纳税人购领发票流程及时进行阻断;同时对前期发现风险企业所关联法人、财务人员、办税人员、购票人身份证信息,全部录入实名办税系统黑名单。

    二、持续监控,建立潜在风险“观察单”。《指引》规定对于材料完备、不符合转实地核实条件,但仍存在潜在虚开风险的纳税人,在为其办理相关业务后应立刻将其列入《疑似风险纳税人管理台帐》,风控部门通过金税三期系统、大数据平台、电子底账系统,对台账内纳税人进行实时观察监控。今年办税厅工作人员发现前来办理增额业务的3户纳税人虽无系统提示疑点,但存在潜在虚开发票风险,在为其办理增额后立刻对其开票情况进行了实时监控,发现其顶额开具发票、进销项不符,经电话联系确认纳税人已走逃,该局立刻将3户企业列入风险纳税人、相关发票录入异常凭证。以上风险纳税人已纳入市局下发风险任务中。

    三、规范核查,给买方市场戴上“紧箍咒”。为更有力打击虚开发票买方市场,该局先后根据工作实际下发了《异常凭证录入工作规程》《失控发票核查工作规程》,理顺了相关工作的职责分工,明确相关工作标准及流程,确保走逃企业异常凭证应录尽录、取得异常凭证方进项税额应转尽转。各项工作规程下发以来异常凭证录入及核查工作质量均有很大提升,应转未转进项税额大幅度下降,核查工作按期完成率均达到100%。
    四、联合打击,打造部门惩戒“联动轴”。上半年,对市局推送12户风险企业进行全面分析,梳理发现相关联共30余户企业存在重大虚开增值税专用发票嫌疑,并符合团伙作案的特征。该局立即组织成立专案组对该团伙进行调查,专案组通过案头分析及实地取证等方式对疑点企业展开全面调查,调查过程中积极向市局进行汇报,并配合公安部门进行异地取证、配合稽查部门取证。目前该案件已移交公安部门进行进一步处理。

    经统计,自《指引》实施以来,先后发现近50余户存在虚开发票风险的企业并及时进行阻断措施;上级下发增值税发票风险任务中李沧辖区户数较前期大幅减少,大部分风险任务在下发之前该局已提前采取相关风险应对措施,辖区内发票虚开现象得到明显遏制。

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