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山东省税收征管基础建设年推进会在青岛召开

2017-10-24 17:59:00 | 来源:青岛市地税局市南分局 | 作者:袁琳

   

            ——青岛市地方税务局市南分局见闻 

  10月24日,山东省地税系统一行60余人莅临青岛市地税局参加了山东省税收征管基础建设年推进会。会议期间与会者分成两组分别到青岛市地方税务局市南分局,青岛市地方税务局崂山分局进行了观摩学习。

     

     

      图为:山东省地税局李功副局长(右一)和青岛市地税局局长郑卫星(中)在市南分局办税服务厅认真听取情况介绍。

  下午1:40分,一组参会人员在省地税局李功副局长的带领下,来到青岛市地税局市南分局办税服务厅,他们认真听取了该局讲解人员的工作情况介绍。

  之后,与会者来到该分局二楼档案室了解档案管理情况。

     

     图为:档案室工作人员正在整理“股权转让审查工作底稿”。

  该局709、711两个房间分别是该分局设立的“税务约谈室”和“约谈监控室”。据介绍,涉税企业应约进入“税务约谈室”后,“约谈监控室”有关人员就开始对约谈情况进行全程实时监控。完整、详实的约谈视频、音频资料,为税务人员客观公正的税收执法管理提供了有力的保证。

  与会者还参观了设在707房间的“个人所得税明细申报专业化管理团队”和“多处所得专业化管理团队”团队。

     

      图为:市南分局设在709房间的“税务约谈室”。纳税人将在这里接受税务工作人员的有关涉税询问。

      

     图为:设在711房间的“约谈监控室”工作人员将对“税务约谈室”的情况实施全程监控。

  下午2:20分在该局8楼会议室,青岛市地税局市南分局局长吴玉廷向与会者介绍了自省局部署开展“税收征管基础建设年”活动以来,市南分局按照山东省地税局、青岛市地税局实施方案和三导融合意见要求,从大处着眼、细处着手、实处着力,多措并举,落实征管基础建设年的各项工作部署,强化专业化、团队化、信息化和规范化的税收征管基础建设,努力实现“实干创优、走在前列”的总体目标,所做的一系列工作。

     

      图为:市南分局局长吴玉廷向与会者介绍他们局落实山东省地税局“税收征管基础建设年”工作情况。

  吴玉廷说,“税收征管基础建设年”活动初期,分局着重于认知现状、查摆问题和分析原因等三个方面。对照省局、市局活动方案和工作配档表,结合实际征管现状进行全面梳理排查,认为在客观上存在户多人少、征管基础工作量大的问题;从主观上讲存在着征管方式专业化水平不够,征管基础质量不高等突出问题和薄弱环节。因此,活动具体实施过程中,分局从问题和原因入手,制定对应改进措施,强化跟踪督导、过程考核和节点控制,并结合工作开展情况及时调整,确保措施有效、落实到位。经过近一年的持续改进,初步形成了稳固的征管基础,优化提升了征管质效。

  吴玉廷说,征管方式是决定征管基础好坏、效率高低的关键性因素。针对户多人少的矛盾,为深入贯彻市局征管改革要求,主动适应经济社会税收发展形势需要,自6月1日起,市南分局正式部署实施转变征管方式,实施分类分级管理改革,解决了制约征管基础能力提升的方法路径问题。

  最后,吴玉廷就市南分局如何做好税收征管基础建设年工作所采取的“转变方式,以专业化分工加强征管基础能力、整合资源,以团队化管理提高征管基础效率、科技助力,以信息化手段提升征管基础质量、节点控制,以规范化程序落实征管基础责任”等四个方面做了详细介绍。

  ——推行专业效能的税收征管方式。全面推行从划片管户向分类分级管事转变,将税收管理员各项职责纳入市局征管事项清册中,实现管理员工作的具体化、标准化和规范化。将传统的各事统管模式,改为按照欠税核实、退税审核、纳税辅导、疑点数据清理、非正常户认定、减免税备案后续管理、税源调查等基础征管事项类别,进行分项目派发和专业化分工处理。转变征管方式后,税源管理序列共设置3个科室,其中1个重点税源科负责税收占比60%以上的490户重点企业的精细化管理;2个中小税源科则结合纳税户数、涉税事项、地理位置等因素进行划分,做到管辖户数相当、征管事项均衡、工作横向可比。

  二是建立协同顺畅的风险应对机制。分局在不增加机构、人员数量,保持现有机构人员稳定的前提下,进行职能的优化调整,将原来的4个征管业务部门划分为风险应对序列。设立1个风险任务中心和3个风险应对部门,专门负责纳税评估和二手房审核、欠税强制执行、一般注销核准等专业性较强的特殊基础事项处理。

  改革后,风险应对及复核力度明显加强,前三季度分局风险应对共入库税款3.3亿元,同比增加1.5亿元。在专业化风险应对的基础上,提取有效指标搭建风险模型,评估入库税款及滞纳金4470万元。特殊基础管理事项方面,仅三季度就强制执行账户122个,强制扣款1401万元;解决二手房审核疑难问题7个,并通过法院联动入库税款30万元,提速增效明显。

  三是完善高效便捷的纳税服务体系。依据市局《税收征管事项清册》,建立办税厅受理事项标准和要求,全面推行“一站式”办结制度。改革后116项纳税服务事项为即时或限时办结事项,仅保留8项纳税服务事项为内部流转事项。为进一步明晰征纳权责,提高办税效率,在办税厅设立咨询辅导中心,配备6名专职人员,形成以此为核心、辐射各部门的“集中受理、部门协作、归口答复”的咨询服务新模式。

  ——整合资源,以团队化管理提高征管基础效率。日常征管中,存在许多涉及纳税人数量多或者业务量大,但工作过程具有相似性的工作,如高收入自行申报管理、关联申报管理等,还有一些涉及税收业务专业化程度高,且需要长期实施征管的工作,如高新技术企业认定审查、研发费加计扣除管理等。这些工作,涉及到各管理科,如果将工作任务派发到各管理科自行组织开展,由于参与部门多,不但会导致信息传递、问题反馈效率受限,还耗费了大量的管理资源。作为深化分类分级管理的一项重要举措,分局通过整合现有资源,聚合整体力量,建立了“专业化团队管理”制度,以此最大限度地提高税收征管质效,实现科学化、精细化的税源管理。

  一是专项工作团队化管理,提高质效。按照“统筹安排提高整体效率,专业管理提升征管效能,团队合作促进工作和谐”的指导思想,以组建“专业化管理团队”的方式对专项工作进行管理,即在一定时期内,将该项工作交由某个部门组建的团队实施管理,并将该科室作为该项工作的固定管理科室。如针对高收入自行申报实施的“专业化团队管理”,两个部门四名人员按照“集中管理、精准提醒、主动服务”的思路,分别通过税企连线、网站、邮寄、电话、短信等方式对扣缴单位和纳税人进行宣传、辅导、提醒,其中入户政策宣讲还在有关新闻媒体进行了报道。最终圆满完成了11290人的催报、管理工作,并受理多处所得申报474人,补缴税款54.84万元,提醒纳税人纠正错误申报35人次。这种团队管理模式不但大大减轻了税源管理部门的压力,同时还有效地降低了因个人收入信息保密问题带来的执法风险。再如,针对开展的高新技术企业认定审查工作,以税源管理三科为主组建团队,仅利用8个工作日就提前完成市局布置的对13户企业的核查,而且还为分局该项工作的后期长效管理夯实了基础。

  二是健全团队管理制度,建立长效机制。在对“专业化团队管理”进行深入理论研究和实践探索后,分局正式下发了《关于推广实施“专业化团队管理”的通知》、《“团队工作室”管理制度》等相关文件,这些制度的建立,对于规范团队工作管理、促进团队工作服务税收中心工作起到了积极作用。随着“专业化团队管理”工作的逐步推进,分局建立了专门的“团队工作室”,形成了人员、场所、事项相对固定的运行机制。在团队组建方式上采取了领导小组指定、业务科室申报、科室竞标选定等多样化方式,并辅以绩效考核等有效监督措施,在提高各部门参与积极性的基础上,提高了团队人员的责任心。

  今年以来,分局已组建各种团队15个,累计参与部门次数达到52次,参与人数84人次,涉及纳税人总量达到35956户次。其中7个团队工作已结束,8个正在运行当中,已固化形成长效管理机制的团队5个。“专业化团队”管理模式已完全融入到分局工作之中,实现了部门联动、统一指挥、高效运作,形成了团队管理、快速反应、整体作战的强大合力,进一步提高了市南分局的整体战斗力。

  ——科技助力,以信息化手段提升征管基础质量。经济社会发展导致纳税户数激增、税源结构巨变,分局2014年初登记户数3.4万户,目前登记户数6.2万户,4年时间增长了82%,人均管户1000多户,传统的人海战术已无法满足客观征管要求。为此,分局积极运用现代信息技术,推动各项征管基础质量的有效提升。

  一是提升数据信息质量。以前的问题数据修改,着眼于地税系统内部各类数据的逻辑错误修正和空缺项补充完善。金三上线后,数据质量整改工作主要集中在国地税登记信息不一致、状态不一致等差异性上。为此,双方联合从内外部获取数据,对问题数据进行多角度分析,过滤、整理出有效信息,如针对法定代表人证件号码不一致,提取自然人登记、工商登记、扣缴明细等信息进行综合分析判定,并进行批量处理。2017年涉及国地税共同整改的数据质量指标多达17项14000余条,目前整改进度已达91%.在整改过程中,为避免产生二次错误,又借助全国企业信用信息公示系统、统一社会信用代码信息系统,交叉稽核部分特殊难点、疑点数据信息。在提高基础数据信息准确性的同时,积极拓宽第三方信息共享渠道,建立与国税、财政、工商、统计、发改等部门按需取数的信息交换机制,提高获取数据的利用价值。如2017年1月份,通过分析获取的股权信息,核实追缴入库某药业集团公司转让股权各项税费1.4亿元;5月份,通过获取财政拨付资金信息,某环卫清洁总公司城维费收入补缴各项税费1130万元。

  二是提升税源管理质量。针对自然人税收管理的难点和新课题,积极运用“互联网+微信公众号”技术,建立自然人税收管理系统,目前已实现代扣代缴税款明细查询、涉税提醒等功能,有效提高了自然人税收管理水平。为满足税务人员移动办公和综合治税需求,开发了税收管理移动平台,实现用智能终端实时查询登记、申报征收等涉税数据,并可建立协税任务,推送至协税护税人员核实反馈,更便捷地发挥政府部门税收保障作用。还试点市局“互联网+税收共治”项目,通过共治平台推送任务到区财源办、街道办进行协助税源调查巡查,形成从数据获取到分析利用、各部门协同共治的良好格局。

  三是提升纳税服务质量。国地税办税厅联合推行“一人一机双系统”,实现申报征收、登记管理等7类业务的一窗通办,打通了国地税合作最后一公里,真正实现“一窗全能、国地税业务通办”。实行一窗通办3个月以来,国税人员使用地税系统办理业务9321笔;地税人员使用国税系统办理业务2273笔。设计了办税业务跟踪系统,纳税人可在“青岛地税微信平台”远程查询在办涉税业务的当前情况,让纳税人办明白税,增加纳税人的获得感。开发智能微审批系统,纳税人可从网上直接发起需办理业务申请,并上传所需资料影像,由税务人员预先审批,有效减少纳税人折返次数,提高办税效率,截至9月底,今年网上审批4182户次。创办E导税和预约办税平台,为纳税人提供更加方便、快捷、智能的办税服务。

  四是提升征管档案质量。为适应新形势下执法图像、音频、视频等电子证据资料不断增多的需求,分局专门购置U型服务器,搭建电子档案库,统一保存调阅各类电子档案,目前已存储资料3245件、总容量达60.3G.为提高档案管理水平,分局建立起集纸质、电子档案于一体,涵盖档案上传、移交归档、保管调阅等功能的档案管理系统,目前已累积移交清单510份、归档目录16120卷、调阅219次。今年新增3个规范化档案室,目前分局共有档案室7个,档案架50组,占地面积约600平方米。为提高纸质档案质量,今年对2009年以来的所有档案资料进行了全面清理,目前共有上架档案20380册。同时,设立专门的纸质和电子档案查阅区域,配备避光防尘的光盘专用档案盒。全面应用市局电子影像系统,按照“谁终审谁扫描、谁扫描谁负责”的原则,及时采集25类116项税收业务档案资料,截至目前共采集各类资料13.8万户次。

  分局顺应时代发展要求,在数据质量修改、第三方信息应用、税源管理、纳税服务、档案等多个征管方面应用信息技术,既有效地节约了人力、物力,提高了工作效率,又夯实了征管质量。

  ——节点控制,以规范化程序落实征管基础责任。转变税收征管方式,实施分类分级管理改革后,以征管业务事项为主的运转方式,对分局各部门的协作配合提出了更高要求,亟需进一步细化业务分工、明晰业务边界。为此,分局全面推行征管业务事项的节点管理制度,通过建立节点管理流程,逐项明确每一个节点的操作规范、文书模板、责任部门、岗位和工作时限,确保各环节分工明确、责任清晰、衔接顺畅。

  一是细化节点内容。针对欠税管理、个体管理、土地增值税清算、房产交易涉税审查、纳税评估等12项主要征管业务工作,制定节点管理流程。从业务事项发起到核实,再到反馈等各个环节,每一个节点均详细规定操作步骤和责任要求,节点与节点之间紧密相连、环环相扣,部门与部门之间职责清晰、相互督促,实现了征管业务事项的高效流转和顺利衔接。

  如欠税清理,以前由欠税户所属管理部门完成所有工作。转变征管方式后,强制扣款、查封扣押拍卖变卖等强制执行工作交由风险部门集中办理,极大地提高了执行效率。但是如果管理部门与风险部门之间职责界定不清,分工不明确,就会出现衔接不顺畅的问题。实施节点管理后,分局制定了欠税节点管理流程,按照欠税清理的时间顺序设立10个节点,按照欠税其他日常管理设立6个节点。明确欠税核实确认、限缴、证据收集、催告、公告等节点由税源管理部门完成,银行扣款、查封扣押拍卖变卖、强制执行资料归档则由风险应对部门完成,部门间分工明确、职责清晰。同时,专门设定欠税强执移交节点,对移交资料和手续进行明确规定,对税源管理部门资料不完整、手续不齐全的,风险应对部门不予接收,确保之前节点执法到位。

  二是抓住关键节点。抓住评估约谈、欠税强执、房产交易涉税核查、土地增值税清算审查等重要节点,设立核实底稿、建立审查标准、明晰执行程序,确保每一项征管业务事项中的重点环节落实到位。如土地增值税清算审查节点,清算科室在收到纳税人递交的清算资料后,应当按照设定的清算模板详细填写“清算工作底稿”,将清算项目综合信息、销售收入明细、各项成本发票明细、已缴税款等相关信息填入底稿,并将发票比对、其他核实情况一并填入,由工作底稿自动计算出清算税款,在3个月内完成清算审查。另外,为确保关键节点执法规范、证据充分、基础牢固,在强制执行、投诉处理、留置送达文书等重要节点启用执法记录仪,并规范执法记录仪的使用、管理和记录影像的保管和调用,进一步夯实征管基础,严格执法过程,提高征管治理水平。截至目前,已保存各类执法视频记录77份,总容量达29.6G.为提高各项征管业务中税务约谈这一关键环节的效果,分局建立税务约谈室,配备全方位录音录像设施、云台控制器、投影仪、大型显示屏和后台支持系统,明确约谈室适用范围和操作标准,实现对重要税务约谈行为的全程记录和完整取证。目前,已在纳税评估、举报处理、土增清算、欠税管理等各类征管业务中使用67次,存档光盘91张,有效保障了征纳双方合法权利,规范了税务部门执法行为。

  三是落实节点责任。建立节点管理流程后,工作环节与岗位分工、责任落实一一对应。清晰的工作节点和明确的工作要求,使得税务人员的责任意识明显提升,工作环环相扣,推进更加得力。分局对于税收征管工作完成情况的考核评价和责任监督也变得有据可依,并可快速找到薄弱点和问题点,快速改进。结合两个责任的监督落实,监察部门将两个责任的监督直接融入到征管业务的各个节点,2017年共对68项次征管业务节点实施了监督检查,发出监督建议书15份,整改建议19条,进一步推动了节点责任的落实,对完善流程制度、夯实征管基础、提升工作质效起到了积极的促进作用。

  吴玉廷说,目前,节点管理已覆盖土地增值税清算、欠税管理、风险应对、注销核准、二手房审核、个体管理、退税等12项主要征管业务,内含节点210个,为各项征管工作的开展提供了标准化、模板化依据,也为转变征管方式,实行分类分级管理改革的顺利实施提供了有力支持和保障。

  一年来,市南分局严格按照省局、市局有关要求,扎实开展“税收征管基础建设年”活动各项工作,在转变征管方式、优化征管资源配置、提高征管基础质量和规范基本程序等方面做了有益的尝试。征管基础管理、纳税服务、组织收入工作水平得到有效提高,收获了抓征管基础管理工作带来的成效。

  最后,吴玉廷满怀信心地说,下一步我们将继续按照上级部署,深入推进“税收征管基础建设年”活动,不断夯实各项税收征管基础工作,努力实现省局提出的“基本制度健全、基本程序规范、基础信息准确、基本手段齐备、基本监督到位”工作要求,为实现税收征管现代化做出新的更大贡献。

                   中国税务网山东站 焦志谦  摄影/编辑      

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