转换角色 税收宣传创新的突破口

| 作者:丁一 王周飞 许伟忠

    一、积极回应和引导社会对税收的关注,是一个崭新的课题;面对新的形势,税收宣传还显得相对滞后。
  随着市场经济的深入发展,税收与每个公民的关系更加密切,日益成为社会关注的热点。如何积极回应和引导社会对税收的关注,成为税务部门绕不开的一个崭新话题。由于受传统思维方式的影响,税收宣传在回应和引导社会关注的措施上显得相对滞后,主要表现在对“三个关系”的处理上存在一定程度的错位现象。
  1.主体与客体的关系。就规律而言,宣传必须以受众为中心。而税务工作者代表国家的意志依法征税,从这一角度说,税收宣传对于受众来说是强势的一方,纳税人不管是否接受了宣传者的宣传,都必须依法纳税,宣传效果和征收效果之间似乎没有必然的联系。不管我们承认与否,税收宣传客观上存在以主体为中心而忽略客体感受的状况,这种角色的错位导致宣传者照本宣科,纳税人昏昏欲睡,税收宣传难以实现新的突破。
  2.形式创新和内容创新的关系。随着改革开放的逐步深入,税收宣传创新日益受到重视,宣传者已经注意适应受众的喜好来组织宣传,但是考虑更多的还是形式而不是内容。纵观近年各地税收宣传形式上的创新可谓异彩纷呈,各有千秋,诸如税收宣传进企业、...

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当前涉税舆情的特点、成因和对策

| 作者:秦基选 郭长忠 郭海涛

    随着社会经济的不断发展,社会公众对税收问题关注度的日益提高,税收热门话题此起彼伏,如何正确认识并积极应对、妥善处置涉税舆情,成为摆在各级税务机关面前的一个崭新课题。
  当前涉税舆情的主要特点
  舆情主体由纳税人向税务机关转移。以前,处于一系列涉税大案风险中心的大多是纳税人,伪造、虚开增值税发票偷逃税等案件一直是将税收推入公众视线的主要推手。随着纳税人税法遵从度的逐渐提升和信息治税水平的不断提高,涉税舆情的主体逐渐由纳税人转换为税务机关,由纳税人的涉税风险向税务机关的执法风险转移。
  舆情焦点由税收征管向纳税服务转移。随着纳税人及公众维权意识的提高,纳税人对税务部门的纳税服务提出了更多、更高的诉求,纳税服务正在成为税务机关最核心的业务之一,税企关系从监管与被监管向服务与被服务演变,舆论关注的焦点也逐渐向纳税服务的质量和效率延伸。
  舆情层面由征管个案向税收制度转移。目前,网络舆论大体有两种倾向,一种是无限放大税收的功能,期望税收能调控一切,如寄希望于房产税、燃油税的开征能调节房价和平抑油价,个人所得税的改革能迅速缩小贫富差距;另一种则是把一切不良现象的产生归咎于税收,如关于“...

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风险告诫 税收宣传的重要内容

| 作者:黄宾锋

    在市场竞争日益激烈、社会主义法制体系日趋完善的今天,纳税风险已成为征纳双方矛盾的主要节点。税收宣传作为一项长期性、专业性的工作,应该把风险告诫作为重要的宣传内容。风险告诫不是税务违法事项告知,而是通过各种形式提醒广大纳税人在处理日常涉税事项时可能存在的纳税风险,提高纳税人的风险识别能力和法律责任意识,为化解征纳矛盾、提高征管效率和依法行政能力打下坚实的基础。
  细分纳税风险情形,编制纳税风险目录,统一风险种类口径
  税收风险,理论上分为税收执法风险和纳税风险。纳税风险就是潜在的税务违法行为。税务违法行为有:虚开增值税专用发票及其他扣税凭证、账外销售、多列成本费用支出等等。目前,各地税务机关在查处各类税务违法案件时,存在没有严格按照税收征管法规定的情形告知税务违法行为的现象,引用法律条文不够严谨。比如:虚开增值税专用发票造成不缴或者少缴应纳税款的,一般税务机关在税务行政处罚决定书、税务处理决定书上作如下表述:“你单位于XX年XX月XX日取得虚开增值税专用发票XX份,票号为XX,并已认证抵扣增值税进项税,造成少缴XX元增值税,根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款规定追缴增值...

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高度重视负面涉税舆情警示作用

| 作者:胡学龙

    在各种新兴媒体特别是网络媒体迅猛发展的今天,面对社会各界对税收工作的日益关注以及纳税人权利意识的不断强化,涉税舆情已经进入一个十分敏感的时期。正确管理和有效引导、应对涉税舆情,特别是负面涉税舆情,是当前加强和创新税收宣传工作、优化税收环境、促进征纳和谐、维护社会稳定重大课题。
  目前,一些领导干部仍然热衷于听赞歌、受表扬,听不得社会公众和纳税人的批评,受不了媒体的负面报道,将负面涉税舆情视同洪水猛兽。其实,在高度开放的信息社会中,在强化社会舆论监督和保障纳税人合法权益的大环境下,凡是与刊发负面涉税舆情的媒体为“敌”,把负面涉税舆情视同“敌情”的思维方式与做法,是缺乏理性的,不现实、不可行、不足取,其效果只会适得其反。
  作为国家重要的经济管理和行政执法部门,各级税务机关能否正确看待工作中出现的问题以及由此形成的负面涉税舆情,体现着税务机关的胸襟与气度。我们要转变观念,把负面涉税舆情当作友情而非“敌情”,以创新的思维、务实的态度、平和的心态,善待负面舆情,善用媒体资源,善借批评力量,努力打造“法治、诚信、和谐、文明、阳光”的税务机关。
  第一,要把负面涉税舆情当作“批评家”。...

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关于税收宣传工作的思考

| 作者:崔崇伦

    我国历来非常重视税收宣传工作,仅税收宣传月活动已经开展了21年,税收宣传主题鲜明,内容丰富,形式多样,为推动税收事业科学发展发挥了积极作用。然而,认真审视和评价税收宣传工作,我们认为,税收宣传的效果并不尽如人意,税收宣传的目的还远远没有达到,特别是在新媒体迅速发展的形势下,税收宣传任重道远。
  税收宣传工作的现状
  税收宣传工作的职责分散在多个部门。各级税务机关的不同部门都承担着不同的税收宣传工作内容,如办公室作为税收宣传工作的牵头部门,承担对外开展税收新闻宣传、联系媒体、管理与维护税务门户网站、监控分析税收舆情等工作,纳税服务部门负责对纳税人开展税收宣传,等等。
  税务网站是税收宣传的重要平台。全国省级国、地税机关均已建立了门户网站,但基本都处于起步和发展阶段。网络税收宣传的权威性、针对性、及时性和广泛性还不够,宣传内容的丰富性和时效性还有待提高。
  税务报刊是税收宣传的重要窗口。目前,除国家税务总局公开发行的“一报三刊”外,各省级税务机关同时拥有内部期刊。这些内部期刊大多有较好的办刊基础和固定的办刊人员,在各省发挥着税收宣传主渠道和主阵地的作用。但由于内部期刊的性质,不...

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加强涉税舆情应对的实践与思考

| 作者:张成

    涉税舆情,是指公众通过网络表达对税收事件、涉税问题、税务部门及人员情绪、态度和意见的总和,具有敏感度高、负面性强、影响面广的特点。税收执法涉及千家万户,容易成为网上舆论的焦点。近年来,江西省上饶市国家税务局科学把握涉税舆情发生发展的规律和趋势,在防范和应对涉税舆情工作中形成了一些有效做法。
  强化“三种意识” 防舆情于未然
  舆情就是警报,舆情就是险情。正确认识涉税舆情,强化大局意识、责任意识、风险意识,是做好舆情管理的必要前提和重要基础。
  加强组织协调,强化大局意识。市局成立舆情管理工作领导小组,领导小组下设办公室,具体负责涉税舆情管理日常事务,实行“每天一监测,每周一简报,每月一汇要,每季一分析,每年一考评”的动态管理机制。各县(市、区)局及直属单位也相应成立舆情工作领导小组,形成了上下一条线、全局一盘棋的齐抓共管、整体联动工作格局。
  明确任务分工,强化责任意识。将舆情管理纳入系统工作目标和机关工作绩效考核内容,细化部门分工,明确在领导小组的统一部署下,涉税舆情管理归口办公室,具体负责监测汇总和处置协调工作,征管、监察、信息中心等部门各司其职。同时,按照谁主管、谁...

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利用“微博”功能 开展税收宣传

| 作者:刘华柱 任志民 余涛

    近年来,湖北省广水市国税局积极探索社会管理创新,开通“广水国税”腾讯官方微博,发挥网络“微力量”,在开展税收宣传、加强征纳沟通、维护纳税人权益等方面发挥了重要作用。2011年腾讯政务微博年终盘点,“广水国税”在全国税务类政务微博中排名第二,被授予“2011年十大税务影响力官方微博”。今年3月20日,《湖北日报》以《32万粉丝热捧广水国税微博》为题进行了报道。
  顺应时代发展 实施“微博行动”
  微博,作为一种通过关注机制分享简短实时信息的广播式社交网络平台,以其即时便捷、短小精悍、自主互动等特点受到社会各界广泛关注。2011年4月8日,我们开通了“广水国税”腾讯官方微博,接受纳税人咨询,介绍工作动态,广播税收新政策。由办公室指定专人负责日常管理,设立微博管理AB岗,保证每天有人上线维护;税政科、征管科、纳税服务科等业务科室负责提供公告的内容及答复解释;监察室、政策法规科负责廉政举报、执法投诉的处理。有效的管理模式,保证了微博的良性运转和互动。
  宣传国税工作 开展“微博直播”
  “广水国税”微博开通之时,正值全国第20个税收宣传月,我们抓住时机,在组织“税收工作公众视察日”、“快乐骑行”等宣传...

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纳税人对税收宣传的合理需求和期待

| 作者:鲁怡芳

    今年,绍兴市国税局在全市范围内组织开展了一次税收宣传需求调查。调查以问卷为主,主要通过所得税汇算清缴会议、税企例会和实地走访等途径开展。调查内容涉及税收宣传工作的总体印象及税收宣传的形式、内容、意见建议等12个方面,调查对象涵盖全市大部分企业纳税人。本次调查共发放调查表27996份,回收有效调查表27398份,回收率为97.86%。从问卷调查情况来看,纳税人对税收宣传工作有如下期待。
  宣传要实用
  对于宣传资料,多年来基层税务部门主要有两个渠道:一是将上级文件或《中国税务报》、《中国税务》等权威报刊的报道直接转发,或者进行归类、整理,形成政策汇编、宣传手册,分发给纳税人或展示在网站上。虽然比较权威、专业,但缺乏生动性和及时性,不够贴近纳税人。二是由基层税务部门(主要是办公室)直接承担宣传报道工作,撰写的宣传稿件缺乏创新性和鲜活感,职能处室负责的政策业务宣传稿件缺乏通俗性、生动性。
  问卷调查显示,有45.78%的纳税人认为税法宣传的“实用性”需提高,28.82%的纳税人认为税法宣传的“及时性”需提高。建议在宣传材料中加大实际操作案例的比重,或者把政策条款、税款计算公式等用一问一答、简易口诀等通俗易懂的...

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税收宣传:以香港之石 攻内地之玉

| 作者:曹钦白

    今年7月1日是香港回归15周年。作为中西方文化交汇之地,香港的管理理念和制度,为改革开放的中国提供了一个借鉴学习的窗口。借鉴学习是全方位的,其中就包括税收宣传。
  在香港,没有财税方面的专门文宣单位,没有专属于政府财税系统的媒体,但这并不妨碍港府财政司对社会公众的宣传。笔者印象最深的,是诞生于2009年2月的动漫形象“日仔”,他的创作者是港府财政司司长办公室。“日仔”是一个从2028年穿越时空回来的“香港人”,这个算命师般神奇的家伙一诞生便吸引了众多港人的眼球。通过“日仔”,港人对港府2009年财政预算草案,包括2008年的经济形势、收入来源、支出状况、2009年预算分配草案及其财政预算理念等,全部了然于胸。选择“日仔”作为宣传载体,是希望通过漫画的形式吸引更多的市民关心预算,特别是年轻的一代能够踊跃发表意见。而实际的宣传效果远远超出了预期,据港府新闻处统计,在推出“日仔”动漫故事后,2009年财政预算案宣读当天,财政司司长办公室就接到了6750份有关预算案的建议书,比上年多出6倍。
  受此鼓舞,2010年和2011年的财政预算案咨询,都推出了“日仔”。香港财政司司长曾俊华亲自在其博客中为“日仔”宣传:“在今集故事...

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西方税收宣传:三个渠道 相得益彰

| 作者:佘家金

    “人的一生只有死亡和纳税是不可避免的。”这句在西方国家流传甚广的谚语已深入每一位公民的脑海,并成为公民自觉依法纳税的行动准则。当然,在西方国家能够形成良好的纳税环境,除了有健全的税收法律体系之外,常抓不懈的税收宣传同样起到了积极的作用。
  在税收宣传方面,西方各国社会有关部门根据各自分工,齐抓共管,各尽其责,形成了强大的宣传阵地,发挥出有效的宣传作用。他们的税收宣传方式和分工值得我们学习和借鉴。
  西方各国的税收宣传工作可以简单概括为:三个渠道、职责清晰、各具特色、相得益彰。
  官方发布:主要渠道,具有权威性
  西方各国规定,法律法规只有在官方刊物上刊登公布后,才能正式实施。官方的专门刊物主要刊登法律条文和变动情况,不作任何评论、解释和答疑,具有绝对的权威性。税法是西方国家法律的重要组成部分,占有很大比重,调整频繁。因此,涉及税法调整的法律法规公告占有很大比例。另外,税收法律法规涉及社会各界及公民个人,因此,税法的调整往往会引起社会的广泛关注。
  例如,比利时的法律是由议会批准、经国王签字后,再交付司法部,在该部的《法律公告》上公告10天后,正式生效实施。比利时是联邦制国家...

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以积极心态和科学方法应对涉税舆情

| 作者:王小东

    决定舆情走向的一个关键因素是信息的公开实效。今年发生的北京暴雨和云南地震灾害,信息发布及时、全面、准确,让习惯于挑刺的某些西方媒体哑然甚至赞叹。反之,一些社会事件由于信息发布不及时,引起大面积传言。正反两方面的实例给人以深刻的警醒和启示。
  对待舆情应有积极心态。舆情活跃是现代社会的一大特征,随着经济社会的发展,民意表达的开放性、互动性日益提升,传统媒体与新兴媒介共同发挥作用,为社会公众表达和交流意见提供了多种途径,舆情事件具有高度的不可预知性。税收工作与国计民生紧密关联,涉税舆情敏感度高、影响力大。作为重要的政府职能部门,税务机关必须充分尊重社会公众的知情权和表达权,正视舆情事件的突发性和偶然性,以积极心态对待涉税舆情,变消极为积极,变被动为主动。
  引导舆情重在主动公开。发生重大事件,之所以有很多人不明真相,是因为真相没有得到及时公开。客观上看,舆情事件之所以发生,“炒作”只是一种形式,社会公众期盼事实真相、呼唤公平公共才是真正的推动力。“谣言止于公开”,正面引导、主动公开的力度大了,谣言自然失去了市场,如同冰雪在烈日下融化。税务机关应进一步加强政务公开工作,减少因信息...

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营造和谐氛围 培育税收文化

| 作者:金妮

    在我国税收改革和发展的关键时期,营造和谐氛围,培育税收文化,唤醒纳税意识,提高税法遵从,是税收宣传的关键所在。
  一、宣传对象
  我国当前的税收宣传主要是面向全体公众,进行统一的、程式化的灌输、教育与引导,缺乏针对性。相比之下,美、日等国重视培养孩子的法律观念和纳税意识。如日本国税厅在一些税务署建立了永久性的税法教育基地,为广大青少年提供学习、接近、了解税收的机会;美国制订有“了解税”的教学计划,专门在初高中设立税务课程,解释征税的必要性。
  “少年智则国智,少年富则国富,少年强则国强”,税收文化的建设、纳税人习惯的培养是一项长期工程,必须“从娃娃抓起”。
  建议对中小学生进行税法知识普及。国家税务总局在2008年编辑出版了全国税收“五五”普法丛书,其中《青少年税收知识通俗读本》采取对话、问答的形式,插图亲切生动,内容浅显易懂。建议将《青少年税收知识通俗读本》纳入中小学课程,培养孩子学税、爱税、护税的意识,如购物消费后索要发票,拒绝购买走私、盗版物品,发现兜售假发票行为主动报警……充分发挥孩子的能动性和影响力,以家庭为单位,传播爱国、守法、纳税的意识。
  建议对大学生进行税法...

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运用新媒体 服务纳税人

| 作者:孙洪

    近年来,运用网站、微博等互联网技术服务社会、服务民生,已经成为政府职能部门的一项重要职责。广州市地税局重视互联网的宣传管理工作,积极探索运用新媒体服务纳税人的新思路新举措,目前已经搭建起两大工作平台:一是广州地税门户网站,该网站集涉税办理、税务咨询、税收宣传、纳税辅导等功能于一体,从1999年开通至今总访问量已超过1.4亿人次,连续六年获评市政府“优秀政务网站”;二是广州地税政务微博,2011年12月19日与“中国广州发布”同步上线以来,共发布微博700余条,回复网友800余条,粉丝超过9000人,整体运营平稳有序。
  提高认识,更新观念,适应税收宣传新趋势
  微博是新生事物。一些领导和部门担心开通微博后,会遭到恶意攻击,引发负面舆论。广州市地税局开展了一系列针对性的微博调研,并且认识到,当前社会已经进入“税感时代”,税收问题的燃点低、触点广,近几年的“馒头税”、“月饼税”、“加名税”等事件往往由于新兴媒体的推动迅速演变为全社会的热点。一味的担心和回避,只能使税务部门在微博舆论场上丧失发声权和主导权。微博本身并无立场,要影响舆论的方向,最基本的方法就是参与其中、主动发声。
  为此,广州市地税局积极...

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把握纳税人需求开展税收宣传的几点启示

| 作者:严汝青

    税收宣传是税收工作的重要组成部分,直接影响着税收事业的健康发展。在经济社会迅速发展和法治化进程不断加快的今天,如何通过强化工作创新,全面满足纳税人的合理需求,是税收宣传应当着力解决的重点问题。
  一、税收宣传应立足于满足纳税人合理需求
  税法只有根植于广大纳税人之中,才具有强大的生命力;税收宣传只有从纳税人的需求出发,围绕热点、难点和疑点问题因势利导,才能收到好的效果。长期以来,各地税收宣传只重视“我们要说什么”,而不关心“纳税人想听什么”,宣传内容的片面性导致纳税人不感兴趣。有效的税收宣传应该是根据不同层次纳税人的需求,提供有针对性的服务。纳税人有及时充分地获取税收信息的需求,有政策咨询、办税程序、答疑解惑的需求,有知晓纳税人权利义务的需求,等等。因此,税收宣传要改变上街咨询、散发宣传单等传统形式,从人文关怀的角度出发,根据纳税人个体情况和需求差异,从复杂的税法体系中梳理出适合的部分,提供个性化、专业化、人性化的辅导。如可按照纳税人类别进行深度辅导,将有遵从意愿但不熟悉税法的纳税人作为重点辅导对象,为新办企业和新办税员做好纳税辅导等。
  二、税收宣传应立足于维护纳税人合法...

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准确把握纳税人需求 提高税收宣传实效

| 作者:郭兆德

    从1992年开始的全国税收宣传月已经走过了21个年头。21年来,税收宣传月活动给税收宣传工作赋予了鲜明的主题和深邃的内涵,为推动税收宣传工作的规范化和制度化起到了不可估量的积极作用。但是笔者认为,税收宣传月活动在准确把握纳税人需求、不断提高宣传的针对性和实效性方面还存在较大的提升空间。
  一、税收宣传工作现状与纳税人实际期望之间存在较大距离
  随着全国税收宣传月活动的持续开展,人们的税收法制观念日益增强,全社会依法诚信纳税的氛围正在逐步形成。但是,必须清醒地看到,纳税人在对税收的理解上仍存在不少盲区甚至误区,对税法宣传的权威性、针对性、及时性、广泛性仍有很迫切的期待。主要表现在:
  纳税人期望税收宣传内容更加权威。通过多年来税收宣传活动的不断丰富和完善,纳税人对税收宣传的需求已经不再是简单的政策法规宣讲、纳税意识灌输和税收发展与民生关系的阐述,而是期望得到更多的权威性、系统性的税法解读。通过山西省晋中市国税局开展的纳税人问卷调查统计,目前纳税人对税收宣传最迫切的需求集中在政策法规解读方面:一是希望能对税收政策法规进行权威、系统的解读,并能按行业、涉税事项分类;二是希望对办税程序、执...

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